Dziedziczenie w USA – co powinien wiedzieć polski spadkobierca?

Dostałeś spadek, a nie wiesz jak wygląda dziedziczenie w USA? Sprawdź co zrobić, by otrzymanie spadku z USA było możliwe i jaki jest podatek w USA od spadku w Polsce.

Otrzymanie majątku po krewnym mieszkającym w Stanach Zjednoczonych to proces, który wymaga znajomości amerykańskich przepisów oraz ich relacji z prawem polskim. Dziedziczenie w USA różni się od procedur obowiązujących w Europie, a w zależności od stanu, w którym zmarły mieszkał, przepisy mogą się istotnie różnić. W artykule wyjaśniamy, jak wygląda otrzymanie spadku z USA, jakie formalności trzeba spełnić oraz kiedy pojawia się obowiązek zapłaty podatku w USA od spadku w Polsce.

Jak przebiega dziedziczenie w USA?

System prawny w Stanach Zjednoczonych jest złożony, ponieważ każdy stan ma własne przepisy spadkowe. Dziedziczenie w USA zazwyczaj wymaga przeprowadzenia tzw. probate – sądowego postępowania potwierdzającego ważność testamentu lub ustalającego krąg spadkobierców ustawowych, a więcej na ten temat znajdziesz na https://spadekzagranica.com/news/spadek-w-usa-dla-cudzoziemcow/.. W przypadku braku testamentu, dziedziczenie odbywa się według lokalnych zasad ustawowych, które mogą znacznie różnić się od polskich. Co istotne, w niektórych stanach dopuszcza się tzw. wspólną własność małżeńską (community property), co wpływa na podział majątku po śmierci jednego z małżonków.

Formalności przy otrzymaniu spadku z USA

Otrzymanie spadku z USA wymaga przygotowania kompletu dokumentów, takich jak akt zgonu, testament (jeśli istnieje), decyzja sądu spadkowego oraz potwierdzenie tożsamości spadkobiercy. W wielu przypadkach konieczne jest również tłumaczenie dokumentów na język polski przez tłumacza przysięgłego, aby mogły być uznane przez polskie instytucje. Otrzymanie spadku z USA może dotyczyć zarówno środków finansowych, jak i nieruchomości, udziałów w spółkach czy ruchomości.

Podatek w USA od spadku w Polsce – co trzeba wiedzieć?

Amerykański system podatkowy przewiduje federalny podatek od spadków (Estate Tax), który obowiązuje powyżej określonej kwoty wolnej od podatku – obecnie to 12,92 mln dolarów (stan na 2023 r.). Jednak w niektórych stanach istnieją dodatkowe podatki od spadków lub darowizn. W przypadku polskich rezydentów podatkowych, którzy otrzymują majątek z USA, może pojawić się obowiązek rozliczenia podatku w USA od spadku w Polsce. Wynika to z faktu, że Polska nie ma podpisanej z USA umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od spadków. Oznacza to, że w pewnych sytuacjach spadkobierca może być zobowiązany do zapłaty podatku zarówno w USA, jak i w Polsce, przy czym polski podatek naliczany jest według stawek zależnych od grupy podatkowej spadkobiercy.

Procedura związana z dziedziczeniem w USA wymaga dokładnego sprawdzenia przepisów obowiązujących w stanie, w którym toczy się postępowanie, a także przygotowania dokumentów zgodnie z wymogami polskich urzędów. Bezpiecznym rozwiązaniem jest współpraca z prawnikiem specjalizującym się w sprawach międzynarodowych, aby uniknąć błędów i opóźnień.

*- Artykuł sponsorowany.